Почему возникают авансовые платежи
Если с дохода не удерживается достаточно налога, может появиться необходимость платить авансом. Это касается дохода от бизнеса, самозанятости, партнёрств и S-корпораций, инвестиций, аренды и других источников.
Не каждому владельцу бизнеса нужно платить авансом: всё решает полная налоговая картина.
Типичные случаи
Чаще всего это касается индивидуальных предпринимателей, независимых подрядчиков, партнёров, акционеров S-корпораций и владельцев, у которых есть ещё инвестиционный доход или доход от аренды.
Если доход меняется, бизнес новый, компаний несколько или деятельность идёт в нескольких штатах, расчёт стоит пересматривать не один раз за год.
Федеральные платежи и платежи штата
Авансовые платежи могут касаться и федерального налога, и налога штата. У части налогоплательщиков обязательства возникают сразу в нескольких штатах — из-за резидентства, деятельности или источника дохода.
Правила штатов отличаются от федеральных, поэтому смотреть нужно оба уровня.
Общий принцип квартальных платежей
Авансовые платежи вносят в течение года, а не только при подаче годовой декларации. Точные сроки и требования зависят от действующих правил и вашей ситуации.
Правила меняются, поэтому пороги, проценты, ставки и сроки нужно сверять для конкретного года.
Считайте по полному прогнозу
Полезный расчёт учитывает ожидаемый доход, вычеты, кредиты, удержания, уже внесённые платежи, прибыль бизнеса, вознаграждение владельца и крупные изменения, которые вы ждёте в этом году.
Просто повторить прошлогоднюю сумму часто неверно: доход, вычеты, деятельность компании и удержания могли измениться.
Авансовые платежи и зарплатные налоги — не одно и то же
Авансовые платежи по подоходному налогу отличаются от зарплатных депозитов. Зарплатные налоги касаются выплат сотрудникам, удержаний и налогов работодателя, а авансовые платежи — подоходного налога самого владельца.
Если у вас есть сотрудники или вы платите себе зарплату, эти обязательства нужно вести отдельно и согласованно.
Пересматривайте расчёт при изменении дохода
К расчёту стоит вернуться, когда выручка выросла или упала, изменились расходы, начался новый контракт, появились сотрудники на зарплате, изменилось вознаграждение владельца или поменялась ситуация с инвестициями и арендой.
Регулярный пересмотр уменьшает сюрпризы, но ни один расчёт не гарантирует отсутствия штрафов или доплаты.
Главное
- Обязанность платить авансом зависит от полной картины, а не от самого факта наличия бизнеса.
- Учитывать нужно и федеральные правила, и правила штата.
- Прогноз на текущий год обычно полезнее, чем ориентир на прошлогоднюю сумму.
- Авансовые платежи и зарплатные депозиты — разные обязательства.
- Пересматривайте расчёт в течение года, когда меняются доход или обстоятельства бизнеса.
Материалы TaxFM носят общий образовательный характер и не являются налоговой или юридической консультацией. Налоговые правила зависят от конкретных обстоятельств и могут меняться. По вашей ситуации обратитесь к квалифицированному специалисту.