Снять отметки Отметки сохраняются только в вашем браузере. В TaxFM ничего не отправляется.
Личные данные Эти сведения нужны, чтобы определить состав декларации и правильно оформить возврат или уплату налога.
Номера социального страхования (SSN) и даты рождения — ваши, супруга и каждого иждивенца Для получения детского налогового кредита у ребёнка должен быть SSN, действительный для трудоустройства и выданный не позднее установленного срока подачи декларации. Документы для ITIN, если вы или иждивенец подаёте без SSN Как сертифицированный агент по приёму документов (CAA), я могу заверить паспорт в офисе — отправлять оригинал в IRS по почте не потребуется. Identity Protection PIN (IP PIN), если IRS его вам выдал Новый шестизначный код выдаётся на каждый сезон. Без актуального декларацию отклонят. Декларации за прошлый год — федеральная и по штату Помогает, но не обязательно. Номер банковского счёта и routing number для прямого зачисления возврата или списания налога Все письма, которые за год пришли из IRS или от штата Сохраняйте письмо целиком: номер в правом верхнем углу определяет срок ответа. Изменения за год: брак, развод, рождение, смерть, переезд в другой штат, открытие бизнеса После переезда может потребоваться декларация резидента штата за часть года, а в некоторых случаях — также декларация резидента или нерезидента другого штата. Это зависит от вашего постоянного места жительства и от того, где был получен доход. Доходы Копии большинства форм получает IRS. Если доход не отражён в декларации, автоматическая сверка может привести к уведомлению и доначислению налога.
Форма W-2 от каждого работодателя — вашего и супруга Форма 1099-NEC по доходам от работы независимым подрядчиком, фриланса и работы через онлайн-платформыИзменилось По выплатам 2026 года порог отчётности вырос с $600 до $2 000, поэтому форм придёт меньше, чем в прошлые годы. Доход облагается налогом независимо от того, выдали форму или нет. Форма 1099-MISC за аренду, роялти, призы и выплаты по искам Форма 1099-K от платёжных приложений, торговых площадок и операторов банковских карт За 2026 год платёжные платформы обычно выдают форму 1099-K, если сумма превышает $20 000 и проведено более 200 операций. Для платежей банковскими картами действуют другие правила отчётности. Доход облагается налогом независимо от того, была выдана форма или нет. Формы 1099-INT, 1099-DIV, 1099-B и сводный отчёт от каждого брокера Форма 1099-DA по продаже и обмену цифровых активовНовое Брокеры теперь отчитываются в IRS по сделкам с криптовалютой. Принесите и свою выгрузку с биржи — в форме может не быть цены покупки. Приложение K-1 от каждого партнёрства, S-корпорации, наследственной массы или траста Формы 1099-R и 8606 по пенсиям, выплатам из IRA, переводам между пенсионными счетами и конверсиям в Roth IRA Форма SSA-1099 по выплатам социального обеспечения (Social Security) Форма 1099-G по пособию по безработице и возвратам налога штата Форма 1099-S при продаже недвижимости, документы о закрытии сделки при покупке и продаже и подтверждения капитальных улучшений Подтверждённые капитальные улучшения за все годы владения могут увеличить налоговую стоимость объекта и уменьшить налогооблагаемую прибыль. Сохраняйте счета, чеки, разрешения и другие надёжные доказательства работ и их стоимости. Форма 1099-C по списанному долгу Доходы и расходы бизнеса: отчёт о прибылях и убытках, журнал пробега, купленное за год оборудование Эти данные используются для заполнения Schedule C. Если TaxFM ведёт ваш бухгалтерский учёт, необходимые сведения уже будут подготовлены. Доходы и расходы по аренде и перенесённые убытки прошлых лет Эти данные используются для заполнения Schedule E. Перенесённые пассивные убытки указываются в прошлогодней форме 8582. Продажа в рассрочку — форма 6252, суммы полученного основного долга и процентов, имя и SSN плательщика Форма W-2G по выигрышам и ваш собственный журнал ставок и проигрышей Для непрофессионального игрока проигрыши учитываются только в пределах заявленных выигрышей и только как детализированный вычет. Если азартные игры фактически ведутся как бизнес, действуют иные правила — такую ситуацию нужно выделить отдельно. Прочие доходы: оплата за участие в суде присяжных, стипендии и гранты, премии, доход от хобби Алименты по решению суда до 2019 года По более поздним соглашениям алименты не облагаются и не вычитаются. Новые вычеты в Schedule 1-A Четыре вычета, действующие в 2025–2028 годах. Их можно заявить независимо от выбора стандартного или детализированных вычетов, однако размер каждого из них уменьшается при росте дохода.
Чаевые, если вы работаете в профессии, где их получают традиционноНовое До $25 000. Чаевые должны быть отражены в форме W-2, 1099 или 4137. Размер вычета уменьшается, если модифицированный скорректированный валовой доход (modified AGI) превышает $150 000, или $300 000 при совместной подаче. Оплата сверхурочной работы — только надбавка сверх обычной ставки, а не вся сумма оплаты за сверхурочные часыНовое До $12 500, или до $25 000 при совместной подаче. Учитывается только доплата сверх обычной ставки. Размер вычета уменьшается, если модифицированный скорректированный валовой доход (modified AGI) превышает $150 000, или $300 000 при совместной подаче. Проценты по автокредиту: справка банка о процентах и VIN автомобиляНовое До $10 000. Кредит должен быть получен после 31 декабря 2024 года и обеспечен автомобилем для личного пользования, окончательная сборка которого произведена в США. VIN указывается в декларации. Размер вычета уменьшается, если модифицированный скорректированный валовой доход (modified AGI) превышает $100 000, или $200 000 при совместной подаче. 65 лет и старше на конец года — вам и супругуНовое Дополнительно по $6 000 на каждого соответствующего требованиям налогоплательщика — сверх дополнительного стандартного вычета для лиц старше 65 лет. Размер вычета уменьшается, если модифицированный скорректированный валовой доход (modified AGI) превышает $75 000, или $150 000 при совместной подаче. Если вы самозанятый или совладелец бизнеса Доход по Schedule C, от аренды, партнёрства или S-корпорации отражается в личной декларации. Основные документы перечислены в разделе о доходах; ниже собраны дополнительные сведения для владельцев бизнеса и изменения, актуальные для 2026 года.
Данные для вычета QBI: ваша доля дохода, выплаченные зарплаты по W-2 и база квалифицированного имуществаИзменилось Вычет стал постоянным. На 2026 год он начинает уменьшаться при налогооблагаемом доходе выше $403 500 при совместной подаче ($201 750 в остальных случаях), и появился минимальный вычет $400, если квалифицированного дохода не меньше $1 000. Копии форм 1099-NEC, выданных подрядчикам, форма 1096 при бумажной подаче и подписанная W-9 от каждого получателяИзменилось По выплатам 2026 года порог отчётности вырос с $600 до $2 000. Получайте W-9 до первой оплаты, чтобы заранее проверить имя, налоговую классификацию и TIN получателя и не столкнуться позднее с ошибкой в информационной форме или обязанностью резервного удержания. Доход, полученный без формы 1099 Доход облагается налогом и без формы 1099. Подтверждением служат ваши счета клиентам, отчёты платёжных систем и банковские поступления. Активы, приобретённые для бизнеса или сдаваемой недвижимости: счета, даты ввода в эксплуатацию и сведения об имуществе, переданном в зачёт покупки (форма 4562)Изменилось 100-процентная бонусная амортизация снова доступна для соответствующего требованиям имущества, приобретённого и введённого в эксплуатацию после 19 января 2025 года. Лимит вычета по разделу 179 на 2026 год составляет $2 560 000 и начинает уменьшаться, когда общая стоимость приобретённого имущества превышает $4 090 000. Выбор метода влияет не только на текущую декларацию, но и на последующие годы. Расходы на исследования и разработки внутри США, если вы делаете продукты, процессы или ПОИзменилось Расходы на исследования и разработки внутри США снова можно вычитать в год их оплаты для налоговых лет, начинающихся после 2024 года, вместо амортизации в течение пяти лет. Для некоторых малых компаний также может быть доступна корректировка прошлых лет. Каждая форма K-1 целиком, вместе с примечаниями и расчётом базиса Убытки сверх базиса замораживаются, а распределения сверх базиса облагаются налогом. Одной первой страницы K-1 недостаточно. Налог на уровне сквозной компании (PTE tax), уплаченный за вас партнёрством или S-корпорациейИзменилось Такой платёж обычно даёт владельцу налоговый кредит в декларации штата. Его следует сверить с федеральным ограничением вычета налогов штатов и местных налогов (SALT), которое на 2026 год составляет $40 400 и уменьшается при доходе свыше $505 000. Домашний офис: площадь офиса и всего жилья, а также коммунальные, страховка и ремонт за год Из этого получается форма 8829. Помещение должно использоваться регулярно и только для бизнеса. Автомобиль: марка и модель, дата начала использования в бизнесе и пробег за год При использовании стандартной ставки за милю отдельно указываются общий, деловой и личный пробег, включая поездки между домом и постоянным местом работы. Поэтому нужен журнал пробега или специальное приложение, а не только показание одометра. Если заявляются фактические расходы, понадобятся документы на топливо, страховку, ремонт, регистрацию, лизинг или кредит. Медицинская страховка и пенсионные взносы, сделанные через бизнес Понадобится форма 1095-A, если страховка приобретена через Marketplace, а также годовая выписка плана или форма 5498 по SEP либо SIMPLE IRA. Для индивидуального плана 401(k) с активами свыше $250 000 дополнительно подаётся форма 5500-EZ. Корректировки дохода до применения стандартного вычета Эти суммы уменьшают скорректированный валовой доход ещё до применения стандартного или детализированных вычетов.
Форма 1098-E по процентам за студенческий кредит Расходы на учебные материалы, оплаченные лично, если вы преподаёте в школе с детского сада по 12-й класс Взносы в традиционную IRA и Roth IRA за год Форма 5498 обычно поступает от финансового учреждения в мае, уже после окончания основного срока подачи, поэтому сохраняйте собственные подтверждения взносов. Взносы в Roth IRA не вычитаются; их общую сумму следует отслеживать отдельно за все годы. Форма 8606 используется, в частности, для невычитаемых взносов в традиционную IRA, конверсий в Roth IRA и некоторых выплат из Roth IRA, но не для обычного взноса в Roth IRA. Взносы в SEP, SIMPLE и solo 401(k), если вы самозанятый Взносы за медицинскую страховку, уплаченные вами как самозанятым лицом Взносы и выплаты по HSA — формы 5498-SA и 1099-SAИзменилось С 2026 года страховые планы категорий Bronze и Catastrophic, приобретённые через Marketplace, также позволяют делать взносы в HSA. Алименты, уплаченные по решению суда до 2019 года, и SSN получателя Расходы на переезд — только для военнослужащих на действительной службе по приказу Для остальных налогоплательщиков этот вычет больше недоступен. Семья, обучение и уход Для семейных и образовательных кредитов часто нужны налоговый номер поставщика услуг и подтверждения оплаты. Запросите их заранее, чтобы не задерживать подготовку декларации.
Медицинская страховка Документы о медицинской страховке могут потребоваться для федеральной декларации и подтверждения соблюдения требований штата. Сохраняйте все формы, полученные от Marketplace, работодателя или страховой компании.
Форма 1095-A, если кто-то в семье был застрахован через маркетплейс Данные формы используются в форме 8962 для сверки авансового налогового кредита на страховые взносы. Если страховка через Marketplace была, но форма отсутствует или содержит ошибку, до подачи следует получить выписку или исправленные данные. Формы 1095-B и 1095-C, если их прислали работодатель или страховая Эти формы могут прийти позже других налоговых документов, в электронном виде, а иногда выдаются только по запросу. Сохраните их как подтверждение покрытия. В Калифорнии, Массачусетсе, Нью-Джерси, Род-Айленде и округе Колумбия действуют собственные требования к медицинской страховке; исключения и штрафы зависят от юрисдикции и года. Подтверждения страховых взносов, уплаченных вне плана работодателя Если вы заявляете детализированные вычеты Стандартный вычет за 2026 год составляет $16 100 для одинокого налогоплательщика, $32 200 при совместной подаче супругами и $24 150 для главы семьи. Детализированные вычеты выгодны, только если их общая сумма превышает стандартный вычет, но документы всё равно стоит собрать для сравнения обоих вариантов.
Форма 1098 по процентам по ипотеке, пунктам и страхованию ипотекиИзменилось Страхование ипотеки (PMI) снова вычитается. Счета по налогу на недвижимость по каждому объекту Уплаченный подоходный налог штата и местный подоходный налог — либо налог с продаж, если он даёт больший вычетИзменилось Лимит на 2026 год — $40 400 ($20 200 при раздельной подаче). Он снижается при доходе выше $505 000, но не ниже $10 000. Благотворительность: чеки, письмо организации на суммы свыше $250, пробег и оценка переданных вещейИзменилось С 2026 года учитывается только сумма пожертвований сверх 0,5 % скорректированного валового дохода (AGI). Если общая стоимость переданных вещей превышает $500, требуется форма 8283, а при стоимости свыше $5 000 — письменная оценка. Сохраняйте подтверждения всех пожертвований, включая небольшие. Медицинские и стоматологические расходы, включая страховые взносы, пробег и долгосрочный уход Вычитается только часть расходов, превышающая 7,5 % скорректированного валового дохода (AGI), поэтому лучше собрать все документы и сравнить итоговую сумму. Проценты по инвестиционным займам В форме 4952 вычет обычно ограничен чистым инвестиционным доходом. Неиспользованные проценты могут переноситься, а выбор включить квалифицированные дивиденды или прирост капитала может повлиять на их льготную ставку. Убытки от стихийного бедствия, официально объявленного федеральной катастрофой: сумма ущерба, страховое возмещение и номер декларации FEMA Убыток отражается в форме 4684. Для большинства физических лиц личные потери имущества учитываются на федеральном уровне только в связи с катастрофой, официально объявленной федеральными властями; законом предусмотрены отдельные ограниченные исключения. Профсоюзные взносы и невозмещённые расходы работника больше не вычитаются Отменено, и теперь отмена постоянная. Расходов самозанятых это не касается. Криптовалюта и зарубежные счета Операции с цифровыми активами и зарубежные счета требуют особенно внимательной отчётности: за пропущенные формы могут применяться значительные штрафы.
Каждая продажа, обмен или оплата в криптовалюте — форма 1099-DA и ваша выгрузка с биржи Зарубежные счета: банк, страна, номер счёта и максимальный остаток за год Форма FinCEN 114 нужна, если все зарубежные счета вместе хоть раз за год превысили $10 000. Зарубежные финансовые активы, иностранные пенсии, подарки и наследство из-за рубежа Форма 8938 подаётся вместе с декларацией, если зарубежные активы превысили $50 000 на конец года или $75 000 в любой момент года; при совместной подаче — $100 000 и $150 000, а для живущих за границей все пороги вчетверо выше. Зарубежный подарок или траст может потребовать формы 3520, доля в иностранной компании — формы 5471 или 8865. Штрафы здесь начинаются с десятков тысяч и применяются, даже когда налога к уплате нет. Платежи и переносы Уже внесённые платежи, переплаты и неиспользованные кредиты могут уменьшить итоговую сумму налога. Для правильного расчёта также нужны сведения о переносимых убытках и кредитах прошлых лет.
Не уверены, какие документы понадобятся именно вам? Полный список относится не к каждой семье. На бесплатном вводном звонке мы уточним вашу ситуацию и подскажем, с каких документов начать.
Записаться на бесплатный созвон Это общая информация по налоговому году 2026, а не рекомендация по вашей ситуации. Суммы и правила действуют на дату публикации и могут измениться. Вашей декларации могут понадобиться документы, которых в этом списке нет.