Меню
ГлавнаяУслугиОбо мнеЦеныМатериалыКалендарьВопросыКонтактыEnglish versionКабинет клиентаПозвонить или написать 888-400-2-TAXБесплатный вводный звонок

Расходы по профессиям

Налоговые вычеты для мастера по ремонту бытовой техники

Для индивидуальных предпринимателей, LLC с одним владельцем и небольших сервисных компаний в США. Рекомендации рассчитаны на тех, кто работает на себя. Для мастера, получающего Form W-2 от сервисной компании, действуют другие правила.

Налоговый год 2026

С этого начните

Запчасти в фургоне — это ещё не расход текущего года.

Стоимость запчасти обычно учитывается после оплаты и установки в технику клиента. Если на 31 декабря в фургоне остаются компрессоры, платы и помпы на $9 000, эта сумма не уменьшает прибыль текущего года. Поэтому перед окончанием года важно пересчитать остатки в фургоне, гараже и на складе. Инвентарная ведомость и фотографии помогут подтвердить расходы, когда запчасти будут установлены.

Год запчастей и та их часть, которая списываетсяОдин фургон, один год
КУПЛЕНО ЗАПЧАСТЕЙ$34 000СПИСАНО В ЭТОМ ГОДУ$25 000$0$18 000$36 000

$9 000 остатка можно учесть в расходах после установки запчастей в технику клиента. Это условный пример, а не расчёт для конкретного бизнеса.

Запчасти и момент, когда они становятся вычетом

Правильный учёт запчастей напрямую влияет на прибыль в декларации. Частая ошибка — списать весь объём закупок, не вычтя остатки в фургоне и на складе.

  • Запчасти для работ у клиента: платы, компрессоры, моторы, помпы, клапаны, ремни, сальники, ТЭНыИх стоимость обычно учитывается после оплаты и установки. Запчасти, оставшиеся в фургоне на 31 декабря, переходят в остатки следующего года.
  • Подсчёт остатков запчастей на 31 декабря — фургон, полка, гараж, складНалоговый совет. Один вечер с блокнотом превращает строку «запчасти» из догадки в число. Фотографируйте полки по ходу: подсчёт — это запись, а фотографии — то, что делает её убедительной.
  • Доставка и обработка в счетах на запчастиЭто часть стоимости запчасти, а не отдельный расход. Она учитывается вместе с деталью после установки.
  • Core charges и возврат при сдаче старой деталиВозврат уменьшает стоимость детали. Это не доход, и если провести его доходом, раздуются обе стороны декларации.
  • Налог с продаж (sales tax) на запчастиТам, где вы его платите, он входит в стоимость детали.Налоговый совет. В большинстве штатов деталь, которую вы ставите клиенту, — это перепродажа, а не покупка. Resale certificate избавляет от того, чтобы заплатить налог на входе и начислить его ещё раз на выходе. Оформлять его стоит до следующего заказа у дистрибьютора, а не после следующей декларации.
  • Списанные запчасти: устаревшие, повреждённые или заказанные под отменившийся заказУчитываются в том году, когда их действительно списали или утилизировали. Составьте акт или перечень с причиной списания и сохраните фотографии.
  • Расходники, которые не запчасти: провод, клеммы, лента, герметик, силикон, смазка, очистительЭто supplies, они списываются по мере использования — что для большинства фургонов означает практически сразу.

Фургон и пробег

Вам платят за вызов, а большая часть рабочего дня — это дорога между ними. В 2026 году две ставки пробега, поэтому в логе нужна черта в конце июня.

  • Лог пробега с тремя итогами: все мили, деловые мили и мили до работы и обратноАвтоматический трекер помогает вести записи регулярно. Журнал, восстановленный задним числом перед подачей декларации, намного сложнее подтвердить.Налоговый совет. Стандартная ставка 2026 года — 72,5 цента за милю с 1 января по 30 июня и 76 центов с 1 июля по 31 декабря. Разделите лог на 30 июня, иначе вторая половина года заявлена на три с половиной цента меньше с каждой мили.
  • Фактические расходы, если вы считаете по ним: топливо, страховка, ремонт, шины, регистрация, лизинг или процентыВсе чеки за год и сверх того разделение пробега — фактические расходы всё равно нужно делить.Налоговый совет. Первый год решает больше, чем кажется. Начали со стандартной ставки — потом можно перейти; начали с фактических расходов и амортизации — этот фургон закрыт для ставки навсегда.
  • Сам фургон, если он куплен для бизнесаКарго-фургон без сидений за водителем не попадает под ограничение в $32 000 для SUV весом от 6 000 до 14 000 фунтов — всю стоимость можно поставить в первый год через Section 179 или бонусную амортизацию.Налоговый совет. Списать фургон целиком — не подарок. Продадите через три года — вычет вернётся обычным доходом в год продажи. Решайте исходя из того, сколько лет собираетесь на нём ездить, а не из этого апреля.
  • Стеллажи, ящики, выдвижные полки и система крепления в фургонеЭто улучшение машины, которое амортизируется вместе с ней, а не разово купленный расходник.
  • Парковка и платные дороги по пути на вызовыСписываются сверх ставки за милю — ставка их не включает.
  • Наклейки, оклейка и магнитные таблички

Инструмент и приборы

  • Мультиметры, токовые клещи, мегаомметры, течеискатели, манометрические станции, вакуумные насосы, станции рекуперации
  • Тележки для техники, лестничные подъёмники, стяжки, одеяла, защита пола и дверных проёмов
  • Ручной инструмент: отвёртки-торцевые, ключи, пассатижи, обжимки, горелки, шуруповёрты и аккумуляторы к ним
  • Всё, что прослужит дольше годаОбычно амортизируется. De minimis safe harbor позволяет списать вещь стоимостью до $2 500 сразу — если заявить об этом в декларации. Храните счета, где видна цена за единицу.Налоговый совет. Примите письменную политику de minimis на $2 500 до начала года — и станция рекуперации или комплект манометров дешевле этой суммы станут расходом, а не графиком амортизации. Одна страница, подписанная один раз, закрывает вопрос на годы вперёд.
  • Калибровка, ремонт и замена измерительных приборов
  • Подписки на электросхемы, сервисные мануалы и технические форумыПорталы производителей, поиск запчастей и профессиональные форумы, по которым вы ставите диагноз, — всё это деловые подписки.

Мастера и помощники

  • Выплаты мастерам-подрядчикам с подписанной формой W-9, собранной до первой выплатыНа 2026 год форма 1099-NEC обязательна, если вы заплатили человеку $2 000 и больше за год — раньше порог был $600.Налоговый совет. Нет налогового номера — вы обязаны удержать 24 процента. Взять W-9 сразу стоит минуту; догонять её в январе стоит вычета.
  • Зарплата, налоги с зарплаты и workers compensation, если это сотрудникиСтатус сотрудника или подрядчика определяется фактическим контролем над графиком, маршрутом, автомобилем и организацией работы, а не названием договора.
  • Оплаченное время нового мастера на совместных выездах и обучении
  • Форма, бахилы и защита, купленные для бригады
  • Помощник на установки вдвоём и на тяжёлый вывоз

Мастерская, склад и домашний офис

Важно определить, где хранятся запчасти и соответствует ли домашний офис требованиям. От этого зависит учёт поездки на первый вызов и обратно после последнего.

  • Место, которое используется регулярно и только для бизнеса: диспетчеризация, счета, заказ запчастей, документыСложное здесь — исключительность использования. Стол в углу свободной комнаты подойдёт, кухонный стол — нет.Налоговый совет. Подходящий домашний офис делает ваш дом основным местом ведения бизнеса — и тогда дорога на первый вызов и домой с последнего превращается из бытовой в деловую. На маршруте из шести-восьми вызовов в день это в несколько раз дороже самого вычета за офис.
  • Площадь этого места и площадь всего дома
  • Аренда или проценты по ипотеке за год, налог на недвижимость, коммуналка, страховка и ремонтИли упрощённый метод: $5 за квадратный фут до 300 футов, без хранения чеков.
  • Аренда бокса, контейнера или склада под запчасти и бывшую в работе технику
  • Стеллажи, ящики и полки для склада запчастей

Страховка, лицензии и авторизации

  • General liability — страхование гражданской ответственности
  • Коммерческий автополис и покрытие инструмента и запчастей в фургонеЛичный полис не покрывает то, что внутри. Взлом фургона ночью — самая частая потеря в этой профессии.
  • Сертификация EPA Section 608 и её продление, если работа затрагивает герметичные холодильные контуры
  • Платежи за сервисную авторизацию производителей и ежегодные взносы
  • Премии workers compensation, включая доначисление по аудиту
  • Бизнес-лицензия, регистрация в штате и ежегодный отчёт
  • Бонд, если его требует штат или управляющая компания

Ведение бизнеса

  • Программы для диспетчеризации, расписания и счетов: Housecall Pro, Jobber, ServiceTitan и подобные
  • Телефон и интернет в доле делового использования, служба приёма звонков и записиВесь счёт не списывается, если телефон ещё и личный. А обоснованный процент, применяемый последовательно, — списывается.
  • Комиссии за приём платежей — Stripe, Square, картридерКомиссия — расход, валовый счёт — доход. В книгах должно быть и то и другое.
  • Реклама: сайт и хостинг, Google Local Services, Yelp, лиды Angi и Thumbtack, наклейки на фургоне, магниты на холодильник, листовки на дверь
  • Банковское обслуживание и проценты по бизнес-кредиту, кредитной линии или карте
  • Бухгалтерия, подготовка деклараций, юридические услуги
  • Форма с названием компании, бахилы, защитные коврики и их стирка

Ваши собственные налоги и льготы

  • Взносы за медицинскую страховку на себя и семью
  • Взносы в SEP IRA, SIMPLE или solo 401(k)Налоговый совет. Единственный вычет, который можно создать уже после окончания года: SEP можно пополнить вплоть до срока подачи декларации, включая продление. Всё остальное на этой странице должно было случиться до 31 декабря.
  • Расчётные налоговые платежи за год — с датами и суммами
  • Вычет по квалифицированному доходу от бизнеса (QBI)Двадцать процентов прибыли, теперь постоянно, а с 2026 года — минимум $400 для тех, у кого есть хотя бы $1 000 дохода от бизнеса, которым они реально занимаются.
  • Стартовые расходы, если это был первый годДо $5 000 списывается в первый год, остальное амортизируется. Первый инструмент и первый заказ запчастей считаются, даже если были до первого вызова.

Обучение и сертификация

  • Заводское обучение у производителей по брендам, которые вы обслуживаете
  • Продление EPA 608 и любые сертификаты штата или города по профессии
  • Технические курсы, обучение по герметичным контурам и инверторам, материалы к ним
  • Профильные издания и участие в отраслевых конференцияхОбучение, которое поддерживает или улучшает навыки того бизнеса, который у вас уже есть, списывается. Обучение, которое открывает другую профессию, — нет.

Что списать нельзя

Оплата с бизнес-счёта сама по себе не превращает личную трату, запас на складе или неоплаченный труд владельца в налоговый расход.

  • Запчасти, которые на 31 декабря лежат в фургоне, на полке или в гаражеИх стоимость учитывается после установки либо документально подтверждённого списания или утилизации.
  • Стоимость собственного времени на гарантийном выездеПовторно установленная деталь может быть расходом, но стоимость личного труда владельца отдельно не списывается.
  • Стоимость работы, за которую вы решили не выставлять счёт клиентуНеполученная выручка не является расходом. Учитываются только фактически понесённые затраты.
  • Поездка из дома на первый вызов и с последнего домойЕсли только подходящий домашний офис не делает ваш дом основным местом ведения бизнеса.
  • Обычная одежда — джинсы, футболки, кроссовки, — даже если вы носите их только на вызовах
  • Инструменты и запчасти, использованные для ремонта собственной техники или бесплатного ремонта техники родственников
  • Обед в одиночестве между вызовамиОбычный личный обед не относится к расходам бизнеса. Для делового питания нужны деловая цель и участник встречи; обычно учитывается только 50 %.
  • Полный счёт за телефон, если телефон ещё и личный
  • Деньги, которые вы платите себеOwner's draw — не расход. Он не уменьшает прибыль, с которой вы платите налог.
  • Штрафы за нарушения и парковку
  • Неявка клиента или отказ оплатить выездНеполученный доход не списывается. Фактические деловые мили учитываются в журнале пробега.
  • Обучение, которое открывает вам другую профессию

Перед подачей

Перед подачей подготовьте три ключевых подтверждения: ведомость остатков запчастей на 31 декабря, журнал пробега с разделением ставок на 30 июня и счета, связывающие установленные детали с конкретными заказами. Эти записи лучше вести в течение года, поскольку надёжно восстановить их позднее трудно.

Открыть чек-лист для бизнеса

Не уверены, какие расходы относятся к вашему бизнесу?

Справочник даёт общее направление. На вводном звонке обсудим вашу деятельность и определим, какие расходы могут относиться к бизнесу и каких документов не хватает в учёте.

Записаться на бесплатный созвон

Это общая информация по налоговому году 2026, а не рекомендация по вашему бизнесу. Расход должен быть обычным и необходимым именно для вашей деятельности, и его должны подтверждать документы. Суммы и правила действуют на дату публикации и могут измениться.