Какие расходы может учесть блогер или создатель контента
Для тех, кто самостоятельно зарабатывает на TikTok, YouTube, Instagram, Twitch, подписках, партнёрских ссылках, рекламе, UGC, курсах и цифровых продуктах в США.
Налоговый год 2026
Начните с этого
Товар может стать налогооблагаемым доходом ещё до поступления денег на счёт.
Выплаты платформ, реклама, партнёрские комиссии, чаевые, подписки и оплата от брендов относятся к доходу бизнеса. Товар, поездка или услуга, полученные в обмен на публикацию, также могут быть доходом по рыночной стоимости. Сохраняйте отчёты платформ и договоры с брендами и учитывайте всё полученное до вычета расходов на создание контента.
Доход со всех платформ и от брендов
Выплаты платформ, creator funds, рекламный доход, подписки, подарки во время эфиров и чаевые
Рекламные интеграции, договоры с брендами, UGC и оплата выступлений
Партнёрские комиссии, реферальные бонусы и доход по промокодам
Курсы, пресеты, шаблоны, членство, мерч и другие цифровые или физические товары
Товары, поездки или услуги, полученные в обмен на обязательную публикациюИмеют значение условия договора и рыночная стоимость. Товар, присланный без запроса и без обязательств, — не то же самое, что оплата за публикацию.
Формы 1099-NEC и 1099-K и собственный учёт, если форма не пришла$Налоговый совет. Сверяйте формы с валовым доходом. Комиссии платформ обычно учитываются отдельно; если показать только чистое поступление, сумма может не совпасть с данными IRS.
Камера, звук и производство
Камера, объективы, телефон для съёмки, штатив, стабилизатор, микрофоны и свет
Компьютер, монитор, накопители, карты памяти, аккумуляторы и зарядные устройства
Программы для монтажа, дизайна, субтитров, планирования публикаций и аналитики
Лицензии на музыку, видео, фотографии, шрифты и другие материалы
Ремонт, страхование оборудования и облачное хранение
Оборудование, которое используется и для бизнеса, и личноУчитывается только подтверждённая деловая доля. Техника длительного использования может амортизироваться или списываться по специальным правилам, а не автоматически целиком.
Расходы на создание контента
Реквизит, материалы для оформления и расходные материалы для конкретных съёмок
Аренда студии, рабочего пространства, локации и оборудования
Монтажёры, фотографы, операторы, дизайнеры, модераторы и виртуальные помощникиУ подрядчиков из США следует заранее получить Form W-9, а в конце года проверить обязанность выдать информационную форму.
Сайт, домен, рассылки, интернет-магазин и комиссии платформ
Реклама, продвижение публикаций, медиакит и портфолио
Товары, купленные для полноценного обзора или демонстрацииДеловая цель должна подтверждаться документами и самим опубликованным материалом. Обычная личная покупка не относится к расходам бизнеса лишь потому, что на несколько секунд появилась в кадре.
Телефон, интернет и домашняя студия
Деловая доля расходов на телефон и интернет
Отдельный телефон или тариф, используемый только для бизнеса
Домашняя студия или офис, которые используются регулярно и исключительно для бизнесаКомната, которая одновременно служит спальней или общим семейным помещением, обычно не проходит требование исключительного использования.
Мебель студии, акустические панели, фоны и постоянное оборудование декорации
Бухгалтерия, подготовка декларации, юридические услуги и банковские комиссии бизнеса
Поездки, мероприятия и транспорт
Поездки, основная цель которых — документированная съёмка, оплачиваемое выступление, конференция или проект клиента
Деловой пробег, парковка и платные дороги при местных съёмках и встречах
Профессиональные конференции и обучение, которое улучшает навыки уже действующего бизнеса
Деловые обеды в командировке или при встрече с деловым контактомРасходы на питание обычно учитываются с ограничением. Развлечение не относится к деловым расходам лишь потому, что его снимали для публикации.
Поездка, совмещающая бизнес и отдыхРаспределение зависит от основной цели поездки и количества деловых дней. Отпуск с несколькими публикациями остаётся личной поездкой.
Налоги, документы и льготы
Авансовые налоговые платежи и резерв на income tax и self-employment tax
Отдельный банковский счёт бизнеса и ежемесячная сверка отчётов платформ
Медицинская страховка при выполнении правил для self-employed
Взносы в SEP IRA, SIMPLE IRA или solo 401(k) с учётом правил плана и заработанного дохода
Договоры, счета, чеки, даты публикаций и ссылки или скриншоты контента$Налоговый совет. Чек подтверждает сумму. Журнал публикаций подтверждает, зачем покупка понадобилась бизнесу. Для расходов, похожих на личные, нужны оба доказательства.
Что обычно списать нельзя
Само появление покупки в кадре не создаёт деловую цель. Личное потребление остаётся личным.
Обычная одежда, обувь, косметика, стрижки, уход за кожей и внешностьюВещи, подходящие для повседневного личного использования, обычно остаются личными расходами, даже если внешний вид — часть бренда.
Личные продукты, рестораны, отпуск и развлечения, снятые для lifestyle-контента
Личная доля телефона, интернета, автомобиля, компьютера или помещения
Штрафы, санкции платформ и стоимость собственного неоплаченного времени
Товары, оставленные для личного использования без понятной и подтверждённой деловой цели
Собирайте документы по каждому проекту в течение года
В течение года учитывайте валовой доход по каждой платформе, товары от брендов, расходы на производство и долю смешанного использования. Самый надёжный вычет — тот, который связан с датированным проектом, договором или опубликованным материалом.
Не уверены, какие расходы относятся к вашему бизнесу?
Справочник даёт общее направление. На вводном звонке обсудим вашу деятельность и определим, какие расходы могут относиться к бизнесу и каких документов не хватает в учёте.
Это общая информация по налоговому году 2026, а не рекомендация по вашему бизнесу. Расход должен быть обычным и необходимым именно для вашей деятельности, и его должны подтверждать документы. Суммы и правила действуют на дату публикации и могут измениться.