Расходы по профессиям
Налоговые вычеты для курьера и водителя такси
Для самостоятельных курьеров и водителей в США, которые получают Forms 1099-NEC или 1099-K, а не Form W-2. Платформа в такой ситуации обычно не удерживает из выплат подоходный налог и налог на самозанятость.
Налоговый год 2026
С этого начните
Пробег из приложения — это минимум того, на что вы имеете право.
Годовая сводка считает мили принятых заказов. В ней нет миль, которые вы проехали, чтобы встать в нужном месте, нет миль между высадкой и следующим запросом и совсем нет второго приложения. Это тоже деловые мили, и записать их может только ваш собственный трекер, который работает с момента выхода онлайн до момента выхода офлайн. За год полной занятости разница обычно составляет десять тысяч миль и больше. Плюс в 2026 году две ставки — 72,5 цента за милю до 30 июня и 76 центов с 1 июля, — так что лог ещё и нужно разделить на конце июня.
Разница — это подъезды, ожидание и мили на втором приложении. По ставкам 2026 года это около $8 000 вычета. Иллюстрация, а не ваши цифры.
Пробег и лог, который его доказывает
Одна эта запись стоит дороже всех чеков на этой странице вместе взятых — и именно её нельзя восстановить в апреле.
- Лог пробега с тремя итогами: все мили, деловые мили и личные милиВключайте, когда выходите онлайн, выключайте, когда уходите офлайн. Трекер в фоне стоит несколько долларов в месяц и отделяет вычет от спора.Налоговый совет. Стандартная ставка 2026 года — 72,5 цента за милю с 1 января по 30 июня и 76 центов с 1 июля по 31 декабря. В логе нужен промежуточный итог на 30 июня. Одна ставка на весь год занижает вторую половину на три с половиной цента с каждой мили.
- Годовая сводка платформы — как перекрёстная проверка, а не как ответОна подтверждает, что вы работали в эти дни. Это нижняя граница вашей цифры, а не сама цифра.
- Фактические расходы, если вы считаете по ним: топливо, страховка, ремонт, шины, регистрация, лизинг, амортизацияЭто значит все чеки за год и сверх того разделение пробега — фактические расходы всё равно нужно делить между работой и личным.Налоговый совет. Первый год решает больше, чем кажется. Начали со стандартной ставки — потом можно перейти; заявили амортизацию или лизинг в первый год — эта машина закрыта для ставки навсегда.
- Машина, арендованная через платформу — Hertz через Uber, Lyft Express Drive и подобноеПлатежи за аренду — это фактические расходы. Нельзя одновременно заявить стандартную ставку за милю на арендованную понедельно машину и списать саму аренду.
- Парковка, платные дороги, congestion charge, сборы за въезд и очередь в аэропортуСписываются сверх ставки за милю — ставка их не включает.
- Деловая доля процентов по автокредиту и налога штата на имущество по машинеЭти две позиции списываются дополнительно к стандартной ставке. Регистрация и сборы за права — нет: они уже внутри ставки.
Что платформы сообщают и что оставляют за кадром
Две формы, два порога и валовая сумма, которая не равна тому, что пришло на счёт.
- Все 1099-NEC и 1099-K от платформ — и своя запись о заработанном, пришла форма или нетНа 2026 год 1099-NEC обычно выдаётся от $2 000 вместо прежних $600. Для платёжных платформ федеральный порог 1099-K, как правило, составляет более $20 000 и более 200 операций; для банковских карт действуют другие правила. Если форма не пришла, доход всё равно нужно показать.Налоговый совет. Ниже порогов платформа всё равно всё знает, и банк тоже. Показывайте заработанное. Незадекларированный год — самый дешёвый способ превратить маленький бизнес в проверку.
- Комиссия платформы, сервисные и booking feesВ 1099-K обычно стоит валовая сумма, которую заплатил пассажир, включая то, что платформа оставила себе. Показывайте валовую и списывайте комиссии. Если показать чистую и ничего не списать, цифра не сойдётся с формой — а именно это и вылавливают.
- Комиссии за мгновенный вывод и за каждый перевод
- Реферальные бонусы, quest-выплаты, промо и надбавки за час пикВсё это деловой доход.
- Чаевые — отдельной строкойЧаевые всегда были доходом. С 2025 по 2028 год для них появился вычет: до $25 000 в год квалифицированных чаевых, независимо от того, детализируете вы вычеты или нет.Налоговый совет. Вычет распространяется только на добровольные чаевые — не на сервисные сборы и обязательные надбавки, — не может превышать чистую прибыль того бизнеса, который их заработал, и сокращается при модифицированном AGI выше $150 000 ($300 000 при совместной подаче). Он уменьшает только подоходный налог: Social Security и Medicare платятся с каждого доллара. Отделяйте чаевые от базовой оплаты в своих записях уже сейчас — одну общую сумму от приложения потом не разделить.
- На каких приложениях вы работали, если их было несколькоДоставка и такси на одной машине — обычно один бизнес и одна Schedule C. Две формы за одну и ту же работу делят пробег и расходы так, что это трудно объяснить.
Оснащение машины
- Держатель телефона, зарядки, кабели, пауэрбанк
- Видеорегистратор, карта памяти и подписка к нему
- Термосумки, холодильники, стойки для кейтеринга, подставки под напитки
- Мелочи для пассажиров: вода, мятные конфеты, салфетки, кабели для зарядки, зонт
- Коврики, чехлы, органайзер и подложка в багажник
- Тележка, стяжки, одеяла и перевязочные маты для курьерской и посылочной работы
- Средства для уборки салона, влажные салфетки, ароматизаторыСписываются как расходники. Мойка на автомойке — другое дело, смотрите список внизу страницы.
Телефон, связь и подписки
- Телефон и тариф — в доле делового использованияОбоснованный процент, применяемый последовательно, лучше круглого числа, которое никто не может объяснить.
- Второй телефон, который используется только для работыЕсли он только под приложения — списывается полностью, и вопрос о проценте снимается вовсе.Налоговый совет. Дешёвый второй аппарат и предоплаченная линия за год обычно стоят меньше, чем налог с той доли личного счёта, которую вы не сможете обосновать.
- Подписки на трекер пробега и учёт расходов
- Помощь на дороге и эвакуация — в деловой доле
- Подписки на навигацию, пробки и поиск парковки, если они для работы
Страховка и пробел, о котором не говорят
- Rideshare- или delivery-эндорсмент к личному полису либо коммерческий полис — в деловой долеНалоговый совет. Это не налоговый пункт, и он важнее налогового. Обычный личный автополис не действует, пока включено приложение. Отказ по этой причине — не налоговая проблема, а конец бизнеса, а часто и машины.
- Премии по коммерческому автополису, если работа их требует
- Occupational accident или страхование дохода, оформленные под эту работу
Вести это как бизнес
- Отдельный банковский счёт и карта под работуСам по себе не вычет. Но именно он делает все остальные строки этой страницы доказуемыми за вечер, а не за две недели.
- Бухгалтерия, подготовка деклараций, услуги бухгалтера
- Банковское обслуживание счёта и комиссии за приём платежей по собственным счетам
- Городская лицензия на перевозки, разрешение аэропорта или бизнес-лицензия, где они нужны
- Проверки биографии, техосмотры и платежи за подключение к платформе, если платите вы
- Реклама, если берёте частные заказы: визитки, сайт, местные каталоги
Ваши собственные налоги и льготы
Из выплаты платформы ничего не удерживают. Всё в этом разделе вы организуете сами.
- Расчётные налоговые платежи за год — с датами и суммамиНалоговый совет. Self-employment tax — это 15,3 процента от прибыли ещё до всякого подоходного налога. Откладывайте долю с каждой выплаты с первой недели; кто начинает копить в марте, уже отстал на квартал.
- Половина self-employment taxВычитается в декларации автоматически — но это ещё одна причина, чтобы прибыль была посчитана верно.
- Взносы за медицинскую страховку на себя и семью
- Взносы в SEP IRA или solo 401(k)Налоговый совет. Единственный вычет, который можно создать уже после окончания года: SEP можно пополнить вплоть до срока подачи декларации, включая продление. Всё остальное на этой странице должно было случиться до 31 декабря.
- Вычет по квалифицированному доходу от бизнеса (QBI)Двадцать процентов прибыли, теперь постоянно, а с 2026 года — минимум $400 для тех, у кого есть хотя бы $1 000 дохода от бизнеса, которым они реально занимаются.
- Стартовые расходы, если это был первый годДо $5 000 в первый год — техосмотр, проверка биографии, первый комплект оснащения, — остальное амортизируется.
Что списать нельзя
Расход не становится деловым только потому, что возник в рабочий день. Нужно отделять личные поездки и покупки от расходов, непосредственно связанных с получением дохода.
- Поездка из дома в район, где вы выходите онлайн, и дорога домой в концеЭто дорога на работу, какой бы длинной она ни была.
- Любая миля с выключенными приложениями — дела, отвезти ребёнка в школу, съездить в зал
- Одновременно стандартная ставка и фактические расходы по одной машине за один годОдин метод на машину на год. Выбрать задним числом большее из двух — это не метод.
- Сам платёж по автокредитуТело кредита — не расход. Проценты и амортизация — каждый по-своему — да.
- Автомойка и детейлинг сверх стандартной ставкиСтавка уже покрывает эксплуатацию машины. При фактических расходах мойка считается, вместе со ставкой — нет.
- Штрафы: нарушения, парковка, неоплаченный проезд, эвакуация
- Собственные кофе, обед и перекусы за рулёмОбычное питание между заказами относится к личным расходам. Для делового питания нужны деловая цель и участник встречи.
- Обычная одежда, как бы быстро её ни изнашивала работа
- Полный счёт за телефон, если телефон ещё и личный
- Абонемент в зал, поясничный корсет или массаж, чтобы выдерживать сидение за рулём
- Часы, проведённые в ожидании заказаВремя — не расход. Расход — только то, что вы потратили.
- Чаевые, на которые рассчитывали, но не получили, и отменённый заказ
Перед подачей
Перед подачей подготовьте собственный журнал пробега с момента выхода онлайн и отдельный учёт чаевых. Годовые сводки платформ служат отправной точкой, но в них могут отсутствовать деловые мили и отдельные виды поступлений, которые нужно подтвердить своими записями.
Открыть чек-лист для бизнесаНе уверены, какие расходы относятся к вашему бизнесу?
Справочник даёт общее направление. На вводном звонке обсудим вашу деятельность и определим, какие расходы могут относиться к бизнесу и каких документов не хватает в учёте.
Это общая информация по налоговому году 2026, а не рекомендация по вашему бизнесу. Расход должен быть обычным и необходимым именно для вашей деятельности, и его должны подтверждать документы. Суммы и правила действуют на дату публикации и могут измениться.